ROZWÓJ FIRMY
Jakie są główne korzyści z utworzenia fundacji rodzinnej?
Fundacja rodzinna to stosunkowo nowe rozwiązanie prawne umożliwiające skuteczne zarządzanie majątkiem rodzinnym, a także zaplanowanie wielopokoleniowej sukcesji. Założenie fundacji rodzinnej wiąże się z istotnymi korzyściami, które mogą odegrać kluczową rolę w ochronie majątku rodzinnego oraz realizacji długoterminowych celów inwestycyjnych. W tym artykule przedstawiamy największe korzyści płynące z założenia fundacji rodzinnej przede wszystkim w aspekcie planowania spadkowego.
Data publikacji: 14.10.2024
Data aktualizacji: 13.11.2024
Podziel się:
Skuteczne narzędzie do planowania sukcesji
Dotychczas brakowało regulacji prawnych pozwalających na skuteczną realizację celów sukcesyjnych. Wydaje się, że fundacja rodzinna jest narzędziem, które pozwoli na płynne przekazywanie majątku przyszłym pokoleniom. Fundacja rodzinna umożliwia ustalenie jasnych zasad dotyczących dziedziczenia, co zmniejsza ryzyko konfliktów rodzinnych i zapewnia kontynuację w zarządzaniu rodzinnym majątkiem. Pozwala także na długoterminowe zarządzanie majątkiem zgodnie z wolą fundatora. Osoba zakładająca fundację rodzinną ma możliwość określenia szczegółowych zasad zarządzania majątkiem oraz jego dystrybucji na rzecz członków rodziny i innych beneficjentów.
Narzędzie chroniące przed rozwodnieniem udziałów w spółkach
Fundacja rodzinna może również ochronić przed rozwodnieniem majątku, w przypadku gdy wskutek niezaplanowanej sukcesji do spadku dojdzie wielu spadkobierców ustawowych. Funkcja ta ma bardzo istotne znaczenie zwłaszcza w kontekście posiadanych przez sukcesora udziałów w spółkach kapitałowych czy też ogółu praw i obowiązków (OPIO) w spółkach osobowych. Ustanowienie za życia fundacji rodzinnej i wniesienie do niej udziałów lub OPIO fundatora skutkuje tym, że po jego śmierci ich właścicielem wciąż pozostaje fundacja, a w konsekwencji nie dochodzi do rozwodnienia struktury właścicielskiej w spółkach rodzinnych.
Fundacja rodzinna jako odrębny podmiot prawa
Fundacja rodzinna jest odrębnym podmiotem, co oznacza, że posiada własną osobowość prawną. Ta cecha odróżnia ją od innych form zarządzania majątkiem, gdyż jej majątek jest oddzielony od majątku fundatora oraz członków jego rodziny. Dzięki temu fundacja rodzinna zapewnia większą stabilność i ochronę majątku przed roszczeniami zewnętrznymi. Odrębność prawna fundacji jest szczególnie ważna dla przedsiębiorców, którzy chcą zabezpieczyć swój majątek na wypadek nieprzewidzianych ryzyk związanych z prowadzeniem biznesu.
Fundacja rodzinna jest odrębnym podmiotem, co oznacza, że posiada własną osobowość prawną. Ta cecha odróżnia ją od innych form zarządzania majątkiem, gdyż jej majątek jest oddzielony od majątku fundatora oraz członków jego rodziny.
Elastyczność struktury fundacji rodzinnej
Fundacja rodzinna charakteryzuje się dużą elastycznością, gdyż fundator ma swobodę w kształtowaniu statutu fundacji, który może być dostosowany do indywidualnych potrzeb i celów rodziny. Statut fundacji to dokument, który określa zasady jej funkcjonowania, cele oraz sposób zarządzania majątkiem. Fundator ma pełną swobodę w określeniu, jakie cele chce realizować fundacja (np. tylko inwestowanie w zabytkowe nieruchomości), kto będzie beneficjentem (np. tylko potomkowie z wykształceniem wyższym), a także w jaki sposób będą podejmowane decyzje dotyczące zarządzania majątkiem (np. większość ¾, jednomyślność). Elastyczność ta pozwala na precyzyjne dostosowanie fundacji do indywidualnych potrzeb i wizji rodziny, a także umożliwia realizację długoterminowych strategii finansowych i rodzinnych. Statut ten może być również zmieniony w trakcie trwania fundacji, co zapewnia elastyczność w długoterminowym zarządzaniu majątkiem.
Ograniczenie ryzyka roszczeń związanych z zachowkiem
Fundacja rodzinna może także zdecydowanie przyczynić się do zmniejszenia ryzyka związanego z zachowkiem. Celem zachowku jest ochrona osób najbliższych spadkodawcy, jednak instytucja ta niekiedy może niweczyć założenia sukcesji. Osoby najbliższe spadkodawcy w przypadku nieotrzymania odpowiedniej części majątku spadkodawcy mogą wystąpić z roszczeniem o wypłatę zachowku w stosunku do osób, które majątek spadkodawcy otrzymały.
Fundusz założycielski wniesiony więcej niż 10 lat przed otwarciem spadku, jak również darowizny na rzecz fundacji po upływie 10 lat od jej dokonania, nie będą brane pod uwagę przy obliczaniu podstawy zachowku, czyli nie będą podlegały doliczeniu do spadku, chyba że fundacja rodzinna będzie spadkobiercą.
Zatem jeśli fundacja rodzinna nie zostanie powołana do spadku, odpowiednio wcześniej przekazane jej mienie nie będzie polegało doliczeniu do spadku w razie konieczności obliczenia wysokości zachowku.
Fundacja rodzinna charakteryzuje się dużą elastycznością, gdyż fundator ma swobodę w kształtowaniu statutu fundacji, który może być dostosowany do indywidualnych potrzeb i celów rodziny.
Zabezpieczenie majątku fundatora przed wierzycielami
Fundacja rodzinna może być również skutecznym narzędziem do ochrony majątku przed wierzycielami. Prawa i obowiązki fundatora w fundacji rodzinnej są niezbywalne. Niezbywalność praw i obowiązków oznacza brak możliwości przeniesienia ich na inną osobę w ramach umowy sprzedaży, umowy darowizny, nie można ich wnieść w charakterze wkładu do spółki.
W konsekwencji niezbywalności prawa i obowiązki fundatora w fundacji rodzinnej nie podlegają zajęciu w toku postępowania egzekucyjnego, a także nie wejdą do masy upadłości fundatora w wypadku ogłoszenia przez niego upadłości. Natomiast ewentualnym zajęciom podlegać będą wypłaty na rzecz fundatora będącego jednocześnie beneficjentem fundacji rodzinnej.
Ostatnia aktualizacja tekstu: 14.10.2024 r.
Źródło grafiki otwierającej: Freepik Premium
Fundacje rodzinne - najczęściej zadawane pytania (FAQ)
Najczęstsze pytania i wątpliwości polskich przedsiębiorców zawiązane z fundacjami rodzinnymi zebraliśmy w kilkunastu oddzielnych artykułach. Zapraszamy do zapoznania się z pogłębionymi analizami poszczególnych zagadnień, które przygotowali czołowi polscy eksperci:
-
- Jakie są główne korzyści z utworzenia fundacji rodzinnej?
Opracowanie: Joanna Pieczaba i Maciej Krotoski, Kancelaria Krotoski Adwokaci i Radcy Prawni - Jak fundacja rodzinna pomaga chronić majątek?
Opracowanie: Daria Leszczyk, Grabowski i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych - Jak założyć fundację rodzinną?
Opracowanie: Przemysław Lech, Kancelaria Adwokacka SLM Adwokaci - Jakie są koszty założenia i prowadzenia fundacji rodzinnej?
Opracowanie: Bogdan Chudoba, Kancelaria Bogdan Chudoba Adwokaci - Jaka jest rola fundatora i innych organów fundacji rodzinnej?
Opracowanie: Dominik Szczygieł, Kancelaria MSDS Legal Szczotka Szczygieł - Czym jest statut fundacji rodzinnej?
Opracowanie: Rafał Dul, Sylwia Cieszkowska, Mecenat Warszawski - Kim są fundator i beneficjent fundacji rodzinnej?
Opracowanie: Wojciech Bokina, Filip Koryciński, Kancelaria Brysiewicz, Bokina i Wspólnicy - Jakie podatki płaci fundacja rodzinna?
Opracowanie: Mateusz Chinczewski, Kancelaria Finerto - Czy fundacja rodzinna może inwestować?
Opracowanie: Wojciech Chabasiewicz, Kancelaria CK LEGAL - Czym jest działalność niedozwolona w ramach fundacji rodzinnej?
Opracowanie: Krzysztof Rożko, Nikola Jadwiszczak-Niedbałka, Krzysztof Rożko i Wspólnicy Kancelaria Prawna - Jakie zmiany planuje rząd w opodatkowaniu fundacji rodzinnych?
Opracowanie: Łukasz Wojtkowiak, WNW Legal
- Jakie są główne korzyści z utworzenia fundacji rodzinnej?
